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扬州市仪征商会财务管理制度
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为保证仪征商会(以下简称商会)工作的正常进行,合理使用商会的资金,提高资金的使用效率和透明度,根据《扬州市仪征商会章程》,依据取之于会员,用之于会员的原则,结合本商会实际情况,特制定本制度:

一、收入和会费标准

1、商会收入(经费)主要来自会员交纳的会费、银行利息、政府资助、赞助费、经本商会常务理事会批准的低风险投资收入等。

2、会费标准:会长:60000/年;副会长(常务):30000/年;副会长:20000/年;理事:4000/年;会员:2000/年;会费标准的修改须经本商会理事会讨论并经到会理事三分之二以上表决通过。  

二、会费收入管理(暂行)

1、商会在银行开设独立账户,作为本商会收支的专用账户。账户印鉴章交由专职常务副秘书长和专职秘书(出纳)分别保管。要妥善保管网上银行的USB移动证书或登陆密码,付款密码与复核密码分人分开管理,即付款密码由专职秘书(出纳)保管,复核密码由专职常务副秘书长保管。

2、本商会会员交纳会费,可以电汇的方式汇入本商会的专用账户,会员汇款后将汇款凭证交到商会秘书处,财务人员在核实会费到帐后,给交款人开具财务收据,汇款凭证留商会财务做帐。

3、现款或网上银行转帐交纳会费的,财务人员在确认收到会员的会费后,开具财务收据,一联给交款人,一联留存做帐。收到会员交纳的现款后,财务人员必须在二天内将现金存入商会专用账户内。

三、资金使用原则

1、商会经费主要用于本商会活动和本商会日常办公费用,以及按照本商会章程开展的各项活动等支出。严禁个人和企业将本商会费以任何形式占有(借贷、炒股、转让)或挪用,不得向任何单位出借本商会资金。经费可用于低风险的投资,投资金额和投资方向由理事会议决定。

2、商会经费的使用必须精打细算,厉行节约,合理规范。为会员企业相关的接待沟通,所产生的费用,原则上由该相关企业承担。

3、商会资产为会员共有财产,依照国家和社团主管机关有关规定及本商会章程进行管理,任何个人和单位不得侵占、私分和挪用。

4、严格遵守财经纪律,接受本商会理事会的日常检查、监督、审计。

四、经费使用范围

1、日常办公费。包括办公用品费、文印费、书报费、邮电费、电话费、出版会刊及印刷费、各种咨询费、律师费、服务费、广告费、房租费、水电费等开支。

2、会务费及本商会活动费。包括会员大会、理事会、本商会举办各种会议以及讲座、经验交流会等活动所发生的费用。

3、商会专职工作人员的工资、保险、补贴、福利、奖金及个人通讯费等(具体金额的确定和调整由秘书长或常务副秘书长提出建议方案,报会长审定后执行)。

4、差旅费。

5、社会捐献、赞助等慈善事业活动所发生的费用。

6、接待费。包括领导和来宾的“迎来送往”的接待、礼品等支出。

7、商会为会员服务的各项活动和各项工作的支出。

8、本商会有关的其他正常开支。

五、费用预算

1、正常办公费用:每年年初编制一次性预算。包括日常办公费、本商会专职工作人员的工资福利费用、接待费等。 

2、活动专项费用:每年年初拟定各项活动计划,并编制各专项预算。包括各种会议、讲座、经验交流会等的会务费、接待费及其它各种活动费用等。

3、重大开支(1万元以上)费用:须事先编制预算。包括购置固定资产、非计划性的大型活动(组团业务考察等)、社会捐资和赞助等较大支出。

4、以上预算须提交理事会审定。

六、费用报销审批流程

 1、例行开支及单项开支金额在500元以下(含500元)的审批程序:由经办人签字→秘书审核并制作“报销凭证”→秘书长或常务副秘书长复核批准→财务付款并记帐。

2、例行开支及单项开支金额在500元以上、1万元以下(含1万元)的审批程序:由秘书审核制作“报销凭证”→秘书长或常务副秘书长复核→会长批准→财务付款并记帐。

3、例行开支及单项开支金额在1万元以上的审批程序:秘书处编制预算→会长批准预算→秘书长或常务副秘书长付款申请→资金使用→秘书审核制作“报销凭证”→秘书长或常务副秘书长审核→会长批准→财务付款并记帐。

七、费用报销管理规定

1、原则上当月费用当月报销,不得跨月份报销。

2、对所有报销内容,相关人员必须就其真实性、合理性及必要性进行审核。

3、各项费用支出须有原始凭证,并在票据上注明用途。必须凭票据入帐。凡与本商会成本、资产有关的支出,均应索取合法票据。

4 严格资金使用审批手续。财会人员对一切审批手续不全的资金使用事项,都有权且必须拒绝办理。

5、开支后的每一笔报销单据,其经办人、审核人、批准人均应在报销单据上签字,不符合规定的,会计应拒绝做帐,出纳应拒绝付款。

八、财务人员的职责

1、尽职尽责,秉公办事,廉洁自律,忠于职守,认真细致,及时准确,帐目要做到一笔一结,一月一报,年终做出财务报表。

2、监督检查资金使用、费用开支及财产管理,严格审核原始凭证及帐表、单据。建立财务档案,妥善保管各种财务资料,不得遗失。 

3、应确保帐目的真实性。发现帐簿记录与实物、款项不符,应查明原因,作出处理。对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回,要求更正、补充。

4、商会配备总账会计(兼职)和出纳会计(秘书或文员兼)各一名,分工负责。总账会计负责会计核算、编制会计报表;出纳会计负责登记会费等各种收入和其他款项的收缴,经费支出,办理银行存款和现金收付,检查票据,报告财务收支情况。

5、出纳会计不得兼管会计档案保管。为确保现金的安全,备用金不超过1000元。

九、财务公开和监督

1、财务管理实行公开、透明、规范的原则。 

2、每年须进行一次财务审计,由理事会委派一名理事和一名监事进行联合审计。  

3、经审计后的财务状况,在商会的网站上公布,接受会员监督;召开理事会时,由秘书长或常务副秘书长汇报最新的财务收支情况,接受理事会的监督。

4、每年度商会的年终财务报告应在会员大会上汇报,接受广大会员的监督审查。

十、其它

1、本制度自商会理事会讨论通过之日起生效。

2、本制度的解释权属于本商会秘书处。 

  2015年12月26

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